Kompas

Фінансовий менеджмент проєктної діяльності в неприбутковій організації

Успішна реалізація проєкту залежить не лише від якісної роботи проєктної команди, а й від того, наскільки добре проєктні менеджери та фінансисти розуміють один одного.

Цей практичний тренінг розроблений як для фінансистів, так і для нефінансових менеджерів, зокрема проєктних менеджерів, які працюють із грантовими та іншими проєктами цільового фінансування. Він допоможе зрозуміти, як проєктні рішення впливають на фінанси, а фінансові правила — на можливості реалізації проєкту.

Учасники розберуться, про що говорять фінансисти, чому певні витрати не можна просто запланувати або здійснити, які документи та підтвердження необхідні, як працюють вимоги донорів і які фінансові наслідки можуть мати управлінські рішення.

Особливу увагу приділимо фінансовим ризикам, які важливо виявити ще на етапі підготовки грантової заявки та формування бюджету: податковому навантаженню, вартості персоналу, закупівлям, допустимості витрат, власному внеску, адміністративним витратам, валютним ризикам та іншим умовам, які можуть вплинути на реальну вартість і результативність проєкту.

80% програми — практична робота: планування проєкту, формування бюджету та команди, аналіз фінансових ризиків, формування фінансової моделі проєкту, процедур закупівель, підготовки первинних документів, контроль витрат і взаємодія фінансової та проєктної команд.

Головний результат тренінгу — спільна фінансова мова команди. Фінансисти краще розумітимуть потреби проєктів, а проєктні менеджери — фінансові правила, ризики та обмеження. Це дозволяє приймати обґрунтовані рішення ще до початку проєкту та уникати помилок, які дорого виправляти під час його реалізації або звітування донору.

Програма заходу:

 День І. Фінансове планування та первинний документообіг за проєктами 

1. Статутні правила при виконанні проєктів цільового фінансування.
2. Основні правила визнання витрат при роботі з донорами та за договорами цільового фінансування.
3. Первинний документообіг в проєктній діяльності.
4. Ведення обліку та звітування по групам статей за видами витрат:
   1. персонал;
   2. залучені експерти;
   3. інвестиції;
   4. транспорт;
   5. відрядження;
   6. пряма діяльність (допомога, заходи);
   7. супровідні витрати (оренда, офіс);
   8. адміністративні кошти.
5. Власний внесок в проєкт.
6. Коротко про бухгалтерський облік цільового фінансування за проєктами.
7. Питання, які потрібно узгоджувати в процесі виконання проєкту.

Практична вправа – домашнє завдання  «Готуємо первинні документи по проєкту».

День ІІ. Співпраця з донорами: основні вимоги та правила

1.Правила донорів.

• Яка різниця між грантовою угодою та сервісним контрактом.
• Коли цільове фінансування може/повинно бути зареєстроване проєктом МТД.
• Які пільги мають виконавці, реципієнти і хто такий субпідрядник.
• Що з угод є договором цільового фінансування, а що є договором на надання послуг/виконання робіт.
• Угода про партнерство, угода про надання послуг з розповсюдження гуманітарної та благодійної допомоги та інші типи угод.
• Специфічні вимоги основних донорських організацій (GFFO, ЄС, UNDP інші).

2.Закупівлі в проєктах, як вірно забезпечити прозорий процес використання цільового фінансування

• Хто може бути ініціатором закупівель.
• Як сформувати конкурсну/тендерну  комісію.
• Як розмежовувати різні види закупівель по вартісному критерію.
• Як сформувати  критерії оцінки для закупівель.
• Що робити, якщо у донора інші вимоги до закупівель.
• Як оформлювати закупівлі товарів та послуг.
• Критерії відбору за найнижчою ціною чи за якістю.
• Правила перевірки контрагентів, навіщо це потрібно.
• Який первинний документообіг повинен бути складений при проведенні операцій по закупівлям.

День ІІІ – ІV. Фінансове управління проєктами (80% практичний блок).

• Життєвий цикл проєкту і стратегія діяльності неприбуткової організації.
• Модель проєктної діяльності.
• Податкові правила і статутні вимоги, коли проєкт не вигідний для організації.
• Основні ризики, які потрібно проконтролювати при подачі грантової заявки і при укладанні договорів на виконання проєктів.
• Формуємо графік виконання проєкту.
• Формуємо команду проєкту під графік проєкту (кількість, зайнятість, оплату) та організаційну структуру проєкту.
• Розраховуємо податкове навантаження при різних формах співпраці з персоналом.

Дати проведення: 08, 09, 15 та 16 жовтня.

Час проведення: 14:00-16:30

Захід буде проводити: Лариса Шкурка

• Керуюча партнерка  Compass Group;
• Сертифікована аудиторка;
• Бізнес-тренерка та консультантка з питань організаційного розвитку;
• Податкова  експертка у сфері медіа, IT- бізнесу, представництва нерезидентів, МТД, неприбуткового сектору.

Протягом 20 років співпрацює з проектами міжнародної технічної допомоги як консультанта з розвитку організаційного потенціалу та вдосконалення інституційної спроможності неприбуткових організацій. Проводить міжнародні аудити, організаційний аудит  по проектам, профінансованими SIDA, Представництвом ЄС в Україні, USAID тощо.

Здійснює консультативну підтримку нерезидентів у виборі форми присутності на території України, експертно-консультативну підтримку представництв нерезидентів в Україні.

Має практичний досвід з розробки системи управлінського обліку для господарських підприємств та неприбуткових організацій.

Здійснює проектування систем управління проектами при реалізації  міжнародних проектів.

Експертка проектних груп по удосконаленню  діючого податкового законодавства.